【反洗钱专题四】了解反洗钱知识，遵守反洗钱法律法规

1、《中华人民共和国刑法》；

2、《中华人民共和国反洗钱法》；

3、《金融机构反洗钱规定》；

4、《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》；

5、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》；

6、《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》；

7、《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》等。

《中华人民共和国刑法修正案（十一）》第一百九十一条将洗钱罪定义为：为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质。有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）提供资金账户的；

（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（三）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；

（四）跨境转移资产的；

（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

1、“自洗钱”行为正式定义为犯罪

《中华人民共和国刑法修正案（十一）》第一百九十一条最显著的修改就是“自洗钱”行为将正式纳入洗钱罪范畴，新修正案相比原条文删除了“明知”、“协助”的表述。企业在犯洗钱罪上游犯罪后的赃款处置行为可能再被以洗钱罪定罪，并和上游犯罪数罪并罚处理。而第三方的协助行为不受影响，仍依照之前原则定罪。

2、洗钱罪罚金上限取消

新修正案取消了罚金比例计算上限和下限，不再以“洗钱数额百分之五以上百分之二十以下”为限；新修正案正式实施后，司法实务将以何种程度判处罚金还有待观察。

3、企业负责人罚金刑的增加

 除了原本的有期徒刑和拘役外，本次修正案还增加了企业负责人罚金刑。企业专门从事相关业务的主管和工作人员，要面临修正案之前更加严厉的处罚制度。

4、“跨境转移资产”、“支付结算”等被列明为洗钱行为

新修正案细化了洗钱的行为方式，“协助将资金汇往境外”被改为了“跨境转移资产”，地下钱庄等的“支付”结算行为也规定为洗钱方式之一。跨境转移资产增加了资金入境的行为方式，意味着资金汇入境内也将被明确归为洗钱罪行为模式之一。将原本规制的单向资产转移洗钱，扩大到双向或多向的资产转移洗钱，这也有助于尽快与国际反洗钱工作接轨，促进国际反洗钱合作的开展。